上海怎么申请普通发票？申请流程和材料要求是什么？

实用指南

刚在上海注册了公司,业务正要起步，客户却要求开具发票？对许多新办企业来说，快速合规地获取普通发票是开展经营的第一步，本文将为您清晰梳理在上海申请普通发票的具体流程与关键要点。

申请前的必要准备

1. 

   完成税务登记与开户：

   • 税务登记： 公司领取营业执照后，必须在30日内到注册地所属的税务机关（或通过电子税务局）办理税务登记，获取唯一的纳税人识别号，这是申请发票的前提。
   • 银行开户： 开设对公银行账户，用于后续税费缴纳及可能的票证工本费支付。

2. 满足基本条件：

   • 公司已完成税务登记并处于正常开业状态。
   • 拥有固定的生产经营场所（需提供租赁合同或产权证明）。
   • 具备健全的财务制度,配备专业财务人员或委托专业代理记账机构（需提供相应协议）。
   • 依法申报纳税,无重大税收违法行为记录。

申请所需核心材料

前往税务局办理前,请务必准备好以下材料（建议携带原件及复印件，部分材料需加盖公章）：

1. 《税务登记证》副本或加载统一社会信用代码的营业执照副本。
2. 经办人身份证明原件及复印件。
3. 《发票领用簿》申请表： 首次申请需填写此表，可在税务局现场领取或通过电子税务局下载。
4. 《纳税人领用发票票种核定表》： 详细填写申请发票的种类（选择“增值税普通发票”）、每月计划领用数量、单张发票最高开票限额（如万元版、十万元版等），初次申请通常限额较低。
5. 发票专用章印模： 在《发票领用簿》申请表或指定位置清晰加盖已在公安机关备案的发票专用章。
6. 经营场所证明： 如房产证、租赁合同及发票复印件等。
7. 购票员身份信息： 指定负责领购、保管、开具发票的人员身份信息及授权证明（如《购票员授权委托证明书》）。
8. （如适用）财务制度或代理记账协议： 证明具备合规的财务核算能力。
9. （如适用）税控设备信息： 若已购买金税盘、税控盘或税务UKey（目前新办企业多领取税务UKey），需提供相关信息。

核心申请步骤详解

1. 票种核定申请：

   • 线上便捷通道： 登录国家税务总局上海市电子税务局网站，进入“我要办税” -> “发票使用” -> “发票票种核定”模块，在线填写《纳税人领用发票票种核定申请表》，上传所需材料的电子版（如身份证明、公章印模照片/扫描件、场地证明等），提交后等待税务人员审核。
   • 线下窗口办理： 携带齐全的纸质材料，前往公司注册地主管税务局的办税服务厅，在发票管理窗口提交申请，工作人员现场受理审核。

2. 税控设备发行（开票工具）：

   • 票种核定通过后,需要具备开具发票的工具：
     • 税务UKey（主流选择）： 目前上海新办纳税人普遍免费领取税务UKey作为开票设备，凭税务文书或受理通知单，到税务局指定窗口领取。
     • 金税盘/税控盘（逐步过渡）： 部分存量企业可能仍在使用，需联系服务单位购买并到税务局发行。
   • 领取或购买设备后,需在税务局进行初始发行（写入公司信息和核定票种信息）。

3. 安装开票软件：

   • 根据使用的税控设备（税务UKey、金税盘或税控盘），下载并安装对应的官方免费开票软件（如税务UKey用户使用“增值税发票开票软件（税务UKey版）”）。
   • 按照软件指引进行初始设置,输入税务UKey密码，输入公司基本信息。

4. 领购纸质发票：

   • 线上领购： 电子税务局核定通过且税控设备发行成功后，可通过电子税务局“发票领用”模块在线申请，选择领取方式（通常为邮寄到家/到指定税务网点自提），填写需要领取的发票种类和数量，审核通过后，选择邮寄的等待配送；选择自提的凭取票码和经办人身份证到自助机或窗口领取。
   • 线下领购： 携带《发票领用簿》（首次领购时税务局会发放）、经办人身份证原件、已发行的税控设备（税务UKey），到税务局发票发售窗口直接购买所需纸质发票。
5. 

   开具普通发票：

   • 在开票软件中插入税控设备（税务UKey）。
   • 登录开票软件系统。
   • 准确输入购买方名称、纳税人识别号（如需）、地址电话、开户行及账号（这些信息对普通发票非强制，但建议取得）。
   • 详细填写商品或服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额。
   • 系统自动计算税额和价税合计。
   • 将纸质发票放入打印机,点击“开具”按钮打印发票。
   • 在发票联和记账联上加盖发票专用章。

重要提示与注意事项

• 选择电子发票： 上海大力推广增值税电子普通发票，其法律效力与纸质发票相同，具有无需领购纸质票、无需打印盖章、交付便捷、不易丢失等显著优势，新办企业可优先考虑申请电子普通发票，流程类似，在票种核定时勾选“增值税电子普通发票”即可。
• 最高开票限额： 初次申请普通发票，税务部门通常核准较低的限额（如万元版），如需更高限额（如十万元版、百万元版），需后续提供购销合同等证明材料单独申请。
• 用量调整： 若核定数量不满足实际经营需要，可再次通过电子税务局或办税大厅申请调整每月领用数量。
• 规范开具与保管： 严格按照实际业务开具发票，杜绝虚开，按规定期限保管发票存根联和记账凭证（至少5年，电子发票需保存源文件）。
• 及时验旧购新： 使用完已领购的发票或达到验旧时限后，需先在开票软件或电子税务局进行发票验旧操作，方可再次领购新发票。
• 关注政策变化： 税务政策和系统操作界面可能更新，办理前建议通过国家税务总局上海市税务局官网或拨打12366纳税服务热线查询最新要求。
• 小规模纳税人免税政策： 当前对小规模纳税人（年应税销售额未超500万元）适用增值税优惠，开具普通发票（征收率3%）可享受免税，但需准确选择税率标识，餐饮业小规模纳税人自2024年1月1日起恢复按1%征收率开具普票。

常见问题解答 (Q&A)

• Q：申请发票需要收费吗？ A：税务UKey免费发放，纸质普通发票本身通常免费领用（但可能收取少量工本费，具体以税务局规定为准）。
• Q：从申请到拿到发票需要多久？ A：线上票种核定申请，材料齐全的话，通常1-3个工作日可完成审核，线下办理若材料齐全，部分可当场办结核定，税控设备发行和首次领票通常也能较快完成，线上申领邮寄发票，上海同城配送通常1-2个工作日可达。
• Q：个体户申请普通发票流程一样吗？ A：基本流程和要求与企业类似，同样需要办理税务登记、准备材料、申请票种核定、领用发票。
• Q：发票开错了怎么办？ A：当月发现错误，可在开票系统中直接作废，跨月或已抄报税，则需开具红字发票进行冲销（流程相对复杂，建议咨询税务人员或专业人士）。

在上海申请普通发票,核心在于前期充分准备符合要求的材料，并熟悉电子税务局操作或办税大厅流程，选择便捷的电子发票，及时关注税务政策动态，严格按规定开具和保管发票，是保障企业顺畅运营的关键环节，首次操作如遇疑问，直接咨询主管税务机关或12366热线是最可靠的方式。